Informações que serão minuciosamente analisadas

Chamada de capital
Perfil de exposição a risco de: Crédito / Mercado / Liquidez / Operacional
Performance de crescimento
Análise dos concorrentes
Posicionamento de mercado
Dinâmica financeira da empresa


Indicadores de Liquidez

Geral / Imediata / Seca e Corrente


Indicadores de Endividamento

Grau de Endividamento
Participação do Capital de Terceiros
Endividamento de Curto Prazo
Endividamento de Longo Prazo
Grau de Alavancagem Operacional
Grau de Alavancagem Financeira
Grau de Alavancagem Total
Passivo Oneroso Sobre Ativo Total

Indicadores de Rentabilidade

Taxa de Retorno do Investimento
Pay Back Descontado e Simples
Retorno sobre o Ativo
Retorno Sobre o Investimento
Retorno Sobre Ativo Total margem EBIT
Retorno Sobre Ativo Total Giro do Ativo
Retorno sobre o Patrimônio Líquido
Retorno sobre o Capital
Investido Margem EBIT
Retorno sobre o Capital Investido
NOPAT- Retorno Sobre o Ativo Operacional Líquido
Roce – Return On Capital Employd


Indicadores de lucro.

Margem Bruta
Margem Liquida
Margem da Atividade (Operacional)
Margem EBIT
Margem EBITDA


Indicadores de Atividade

Prazo Médio de Pagamentos de Compras
Prazo Médio de Renovação dos Estoques
Prazo Médio de Recebimentos das Vendas
Ciclo Operacional / Ciclo Financeiro
Posicionamento de Atividade / Compras Estimadas.

Indicadores de Risco Financeiro

Nível de Risco Financeiro
Cobertura de Juros EBIT
Cobertura de Juros EBITDA
Lucro X Divida
Divida X Capital Próprio
Divida x Capital Total
Giro do Capital Investido
Retorno Ajustado ao Risco sobre o Capital

Dinâmica do Capital

NCG – Necessidade de Capital de Giro
SD – Saldo de Disponibilidade
EF – Estrangulamento Financeiro
NCG/VENDAS
SD/ VENDAS
Custo Médio Ponderado de Capital
Taxa de Retorno Esperada
Cálculo e análise de Rating de Crédito
NDD – Nível de Desconto de Duplicatas
EVA – Valor Econômico Adicionado
MVA – Valor de mercado adicionado
CAPEX – Capital Expenditure

Levantamento e análise da evolução dos seguintes dados

. Capital Circulante Liquido
. Capital de Terceiros
. Patrimônio líquido Ajustado
. Ativo operacional liquido
. EBITDA / EBIT
. LL – Lucro Líquido
. LB – Lucro Bruto
. RB – Receita Bruta
. RL – Receita Líquida
. DB – Dívida Bruta
. DL – Dívida Líquida
. DOT – Dívida Onerosa Total

Após um levantamento profundo e minucioso dos dados é feita a análise do que foi calculado e encontrado. O objetivo é extrair informações sobre gestão da cooperativa nos seus mínimos detalhes para sabermos o que está satisfatório e o que pode ser melhorado.

. Calculamos todos os índices descritos na apresentação.
. Comparamos os números encontrados com a média de mercado, o que academicamente falando seria o ideal e os números dos principais concorrentes.
. Escolhemos índices, taxas e referências (benchmark) de mercado e métodos de comparabilidade para a constituição e comparação da performance da cooperativa.
. Sob demanda podemos criar outros índices para a cooperativa melhorar ainda mais a gestão financeira.

Depois de uma investigação criteriosa e análise profunda dos dados é feita uma ordenação dos dados e a montagem de uma apresentação para os diretores e conselho de administração.

. Em linguagem simples e sem o “financês” traduzimos os números em informações estratégicas, dando total clareza aos números encontrados e em como eles podem ser revertidos em resultados para a cooperativa.
. Adequamos e ordenamos as informações encontradas nas etapas anteriores de uma forma que faça sentido para a que estiver lendo, fazendo relatórios diretos, intuitivos e com muitos exemplos.

Além de toda a investigação, análise, elaboração e implementação do serviço ainda ocorre uma visita, depois de um tempo definido pela cooperativa, para checagem dos resultados e ajustes a serem feitos.

. Após dois meses, no máximo, da entrega dos estudos, relatórios e da apresentação ocorrerá uma visita a cooperativa com o propósito de checagem da implementação dos processos e procedimentos, realização de ajustes, redirecionamento das metodologias e checagem dos resultados do trabalho.

Ajustes, adequações e redesenho do que pode ser melhorado otimizando os indicadores financeiros com o objetivo de dinamizar a cooperativa para o atingimento de seus objetivos.

. Analisando os índices e informações encontradas faremos um relatório do que pode ser melhorado e como melhorar os indicadores mais importantes para a cooperativa.
. Estudo profundo dos índices encontrados com o objetivo de encontrar a parte da gestão que deve ser melhorada e quais indicadores estão satisfatórios e podem ser potencializados.